Aanmaken en wijzigen belastingcodes

BTW-code

Bij het aanmaken van een administratie wordt standaard BTW-code 0 aangemaakt. In dit veld kunt u een code opgeven van maximaal drie posities. Dit kan zowel cijfers als letters omvatten.
Let op: voor bepaalde vakken op de BTW-aangifte is een BTW-code vereist met een percentage van 0%. Hiervoor dient u dan ook een nieuwe BTW-code aan te maken. De standaard BTW-code 0% die in het systeem staat is een neutrale BTW-code die hier niet voor bedoeld is.

Omschrijving

In dit veld kunt u een omschrijving opgeven van de BTW-code, zodat u de code later makkelijk kunt herkennen.

Soort mutatie

In dit veld kunt u kiezen tussen 'Inkoop', 'Verkoop' of 'Beide'. U kunt hier aangeven voor welke transactie de code gebruikt mag worden. In het inkoopdagboek kunt u alleen BTW-codes van het type 'Inkoop' of 'Beide' selecteren en in het verkoopdagboek alleen BTW-codes van het type 'Verkoop' of 'Beide'.

Type inkoop BTW-aangifte

Dit veld is alleen actief als u bij soort mutatie voor 'Inkoop' heeft gekozen. U kunt dan kiezen tussen 'Goederen', 'Diensten' en 'Investeringen'.

Percentage

In dit veld kunt u het BTW-percentage opgeven dat van toepassing is.

Percentage niet-aftrekbare BTW

Dit veld is alleen aanwezig wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Niet-aftrekbare BTW' heeft aangevinkt. Dit veld kunt u alleen aanpassen voor btw-codes waarbij u bij 'Soort mutatie' de optie 'Inkoop' heeft geselecteerd. In dit veld kunt u het percentage niet-aftrekbare btw opgeven. Bij het boeken op deze btw-code wordt het hier opgegeven percentage als niet-aftrekbare btw geboekt op de rekening die u bij het veld 'Rekening niet-aftrekbare BTW' heeft gedefinieerd. Wanneer u bijvoorbeeld een boeking maakt waarbij de btw EUR 21,- betreft, en het 'Percentage niet-aftrekbare BTW' is 10%, dan wordt er EUR 18,90 geboekt op de 'Rekening te vorderen BTW' en EUR 2,10 op de 'Rekening niet-aftrekbare BTW'.

U heeft tevens de mogelijkheid om een percentage niet-aftrekbare BTW (veld 'Niet-aftr BTW') op te geven bij het onderhoud van de grootboekrekeningen. Wanneer zowel bij de btw-code als bij de gebruikte kostenrekening de gegevens voor niet-aftrekbare btw zijn gevuld hebben de gegevens van de kostenrekening altijd voorrang boven de gegevens van de btw-code.  

BTW % omschrijving

In dit veld kunt u een omschrijving van het percentage voor rapportages en lay-outdoeleinden opgeven.

Tabblad Algemeen

BTW-type

Als het percentage groter dan 0 is, kunt u aangeven hoe de BTW berekend moet worden over het opgegeven bedrag door 'Inclusief' of 'Exclusief' te selecteren.

Voorbeeld:
Aan de hand van een voorbeeld wordt dit verduidelijkt. U heeft een verkoop van €  100,-.

• Als u een BTW-code '19% exclusief' gebruikt, wordt het bedrag op de omzetrekening € 100,- en het BTW-bedrag € 19,-. Het bedrag van de kopregel is dan € 119,-. Het bedrag van 100 is namelijk exclusief de 19% BTW (= € 19) waardoor het totaal op 119,- uitkomt.
• Als u een BTW-code 19% inclusief' gebruikt, wordt het bedrag op de omzetrekening € 84,03 en het BTW-bedrag € 15,97. Het bedrag van de kopregel is dan € 100,-. Het bedrag van 100 is namelijk inclusief de 19% BTW (= € 15,97) De boeking ziet er dan als volgt uit:
  

Wanneer u gebruik maakt van een BTW-code met het type 'Exclusief' dan kunt u bij het boeken het beste het bedragveld in de kopregel leeglaten. Nadat u in de subregels de bedragen en BTW-code(s) heeft gekoppeld sluit u de boeking. Exact Compact geeft vervolgens de melding het bedrag in de kopregel niet overeenkomt met de subregels.
In dit scherm selecteert u de optie 'Factuurbedrag automatisch corrigeren?', en klikt vervolgens op OK. Exact Compact vult dan automatisch het correcte bedrag in de kopregel.

BTW-verlegd

Alleen als u transacties die onder de binnenlandse BTW-verleggingsregeling vallen (bijvoorbeeld voor onderaannemers) of transacties binnen de EU wilt registreren, kunt u BTW-codes aanmaken van het type 'BTW-Verlegd'. Geef per soort mutatie aan of er verlegging plaatsvindt. Bij de verwerking van deze mutaties wordt het BTW-bedrag zowel op de 'Rekening te vorderen BTW' als de 'Rekening af te dragen BTW' verwerkt.

Rekening af te dragen BTW

Hier kunt u de grootboekrekening selecteren, die u heeft gedefinieerd voor de af te dragen BTW. Tijdens het boeken van verkopen, wordt de verschuldigde BTW naar deze rekening geboekt. Wanneer uw organisatie BTW-plichtig is, dient u hier een grootboekrekening van het type 'Balans' en subadministratie 'crediteuren' te selecteren anders kunt u geen automatische BTW aangifte genereren [Compact, Grootboek, BTW-aangifte, BTW-aangifte].
Voor BTW-codes met een percentage van 0% dienen de grootboekrekeningen 'Belasting te vorderen' en 'Belasting te betalen' ook ingevuld te worden. Hierdoor is het namelijk mogelijk om uw BTW transacties vanuit één punt te controleren en te analyseren, namelijk de grootboekkaart van de rekening 'Belasting te vorderen' en 'Belasting te betalen'. Als u deze kaarten groepeert op BTW-code, worden alle transacties gegroepeerd op BTW-code en kunt u doorzoomen op een code voor detailinformatie. Het is dus niet noodzakelijk om grootboekrekeningen per BTW-code/percentage aan te maken. Eén rekening voor Te vorderen en één voor Te betalen BTW is voldoende. U dient aparte rekeningen te gebruiken voor de 'Rekening af te dragen BTW' en de 'Rekening te vorderen BTW', wanneer u dezelfde rekening koppelt verschijnt de melding: "Niet toegestaan: rekening af te dragen BTW = Rekening te vorderen BTW".

Rekening te vorderen BTW

Hiervoor geldt hetzelfde als voor 'Af te dragen BTW'. Het saldo tussen deze twee rekening is over het algemeen wat u aan de belastingdienst moet afdragen. U kunt wanneer u niet BTW-plichtig bent hier ook een rekening van het type 'Verlies & Winst' selecteren.
Let op: De bedragen geboekt op een grootboekrekening van het type 'Verlies & Winst' komen niet terug op een BTW-aangifte.  
U dient aparte rekeningen te gebruiken voor de 'Rekening af te dragen BTW' en de 'Rekening te vorderen BTW', wanneer u dezelfde rekening koppelt verschijnt de melding: "Niet toegestaan: rekening af te dragen BTW = Rekening te vorderen BTW".

Rekening niet-aftrekbare BTW

Dit veld is alleen aanwezig wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Niet-aftrekbare BTW' heeft aangevinkt. Dit veld kunt u alleen aanpassen voor btw-codes waarbij u bij 'Percentage niet-aftrekbare BTW' een waarde heeft opgegeven. In dit veld kunt u de grootboekrekening opgeven waarop de niet-aftrekbare btw geboekt dient te worden. Bij het boeken op deze btw-code wordt het percentage dat bij 'Percentage niet-aftrekbare BTW' is opgegeven geboekt op deze rekening. Wanneer u bijvoorbeeld een boeking maakt waarbij de btw EUR 21,- betreft, en het 'Percentage niet-aftrekbare BTW' is 10%, dan wordt er EUR 18,90 geboekt op de 'Rekening te vorderen BTW' en EUR 2,10 op de 'Rekening niet-aftrekbare BTW'.

U heeft tevens de mogelijkheid om een rekening niet-aftrekbare BTW(veld 'Rek. niet-aft. BTW') op te geven bij het onderhoud van de grootboekrekeningen. Wanneer zowel bij de btw-code als bij de gebruikte kostenrekening de gegevens voor niet-aftrekbare btw zijn gevuld hebben de gegevens van de kostenrekening altijd voorrang boven de gegevens van de btw-code.  

Crediteur

Hier kunt u de crediteur invullen waar de belastingcode betrekking op heeft, meestal is dit de Belastingdienst.

Betaling

Hier kunt u aangeven voor welk termijn u belastingaangifte doet. U heeft hier keuze uit 'Maandelijks', 'Per kwartaal' en 'Jaarlijks'. Per BTW-code kunt u dit ingeven.     

Tabblad BTW-vakken

Op dit tabblad kunt u de BTW-codes koppelen aan een BTW-vak door middel van het icoon 'Nieuw' .
Door middel van de buttons die onder 'Nieuw' te vinden zijn, kunnen bestaande koppelingen worden bewerkt of verwijderd.

Bewaren

U kunt de aangemaakte of gewijzigde BTW-code opslaan door te klikken op 'Bewaren'.

Nieuw

U kunt een nieuwe BTW-code aanmaken door te klikken op 'Nieuw'.

Sluiten

U kunt het onderhoud sluiten door te klikken op 'Sluiten'.