De BTW wordt automatisch berekend aan de hand van een code. U hoeft als gebruiker dus geen BTW-bedrag in te voeren, maar alleen een code die de hoogte van het BTW-percentage aangeeft. Op de invoerschermen van de verschillende soorten mutaties wordt om deze code gevraagd.
De BTW die aan klanten in rekening wordt gebracht, moet per percentage op een aparte rekening worden geboekt. Voor de aan leveranciers betaalde BTW (die voorheffing wordt genoemd) is dit niet verplicht, maar het is wel aan te raden om dit te doen. U kunt via [Systeem, Algemeen, Landen, Belastingcodes] aangemaakte BTW-codes selecteren of een nieuwe BTW-code aanmaken.
Boven aan het scherm vindt u de volgende velden:
BTW-code
Bij het aanmaken van een administratie wordt standaard BTW-code 0 aangemaakt. In dit veld kunt u een code opgeven van maximaal drie posities. Let op: voor bepaalde vakken op de BTW-aangifte is een BTW-code vereist met een percentage van 0%. Hiervoor dient u dan ook een nieuwe BTW-code aan te maken. De standaard BTW-code 0% die in het systeem staat is een neutrale BTW-code die hier niet voor bedoeld is.
Omschrijving
In dit veld kunt u een omschrijving opgeven van de BTW-code, zodat u de code later makkelijk kunt herkennen.
Soort mutatie
In dit veld kunt u kiezen tussen 'Inkoop', 'Verkoop' of 'Beide'. U kunt hier aangeven voor welke transactie de code gebruikt mag worden. In het inkoopdagboek kunt u alleen BTW-codes van het type 'Inkoop' of 'Beide' selecteren en in het verkoopdagboek alleen BTW-codes van het type 'Verkoop' of 'Beide'. De BTW-codes die u kunt gebruiken bij het boeken in het bank-/kas-/girodagboek en memoriaal zijn afhankelijk van of u een debiteur of crediteur koppelt in de boeking. Wanneer u een boeking invoert voor een debiteur kunt u alleen BTW-codes met het soort mutatie 'Beide' of 'Verkoop' selecteren. Bij boekingen voor crediteuren kunt u alleen BTW-codes met het soort mutatie 'Beide' of 'Inkoop' selecteren.
Type inkoop BTW-aangifte
Dit veld is alleen actief als u bij soort mutatie voor 'Inkoop' heeft gekozen. U kunt dan kiezen tussen 'Goederen', 'Diensten' en 'Investeringen'.
Percentage
In dit veld kunt u het BTW-percentage opgeven dat van toepassing is.
Percentage niet-aftrekbare BTW
Dit veld is alleen aanwezig wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Niet-aftrekbare BTW' heeft aangevinkt. Dit veld kunt u alleen aanpassen voor btw-codes waarbij u bij 'Soort mutatie' de optie 'Inkoop' heeft geselecteerd. In dit veld kunt u het percentage niet-aftrekbare btw opgeven. Bij het boeken op deze btw-code wordt het hier opgegeven percentage als niet-aftrekbare btw geboekt op de rekening die u bij het veld 'Rekening niet-aftrekbare BTW' heeft gedefinieerd. Wanneer u bijvoorbeeld een boeking maakt waarbij de btw EUR 21,- betreft, en het 'Percentage niet-aftrekbare BTW' is 10%, dan wordt er EUR 18,90 geboekt op de 'Rekening te vorderen BTW' en EUR 2,10 op de 'Rekening niet-aftrekbare BTW'.
U heeft tevens de mogelijkheid om een percentage niet-aftrekbare BTW (veld 'Niet-aftr BTW') op te geven bij het onderhoud van de grootboekrekeningen. Wanneer zowel bij de btw-code als bij de gebruikte kostenrekening de gegevens voor niet-aftrekbare btw zijn gevuld hebben de gegevens van de kostenrekening altijd voorrang boven de gegevens van de btw-code.
BTW % omschrijving
In dit veld kunt u een omschrijving van het percentage voor rapportages en lay-outdoeleinden opgeven.
BTW kasstelsel
Deze optie is alleen beschikbaar wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Flexibel BTW systeem' heeft aangevinkt. Middels deze optie kunt u aangeven dat deze BTW-code wordt gebruikt voor het boeken van BTW via het kasstelsel. Wanneer u deze optie heeft aangevinkt beschikt u over de velden 'Nog te betalen BTW rekening' en 'Nog terug te vorderen BTW rekening'. Wanneer deze BTW-code reeds is gebruikt in een boeking en u vinkt deze instelling aan uit of, dan verschijnt de volgende waarschuwingsmelding: "Het wijzigen van het BTW systeem volgens kasstelsel kan gevolgen hebben aangezien de originele instelling reeds is gebruikt. Wilt u doorgaan?".
Bij het wijzigen van een bestaande BTW-code waarbij 'BTW kasstelsel' is aangevinkt geldt het volgende:
- De optie 'BTW-verlegd' is actief wanneer bij 'Soort mutatie' de optie 'Inkoop' is geselecteerd. Het veld 'Soort mutatie' kan niet aangepast worden.
- Wanneer de optie 'BTW-verlegd' is geselecteerd, is het veld 'BTW-type' ingesteld op 'Exclusief' en niet te wijzigen.
- Wanneer de optie 'BTW-verlegd' is geselecteerd, zijn de velden 'Nog te betalen BTW rekening', 'Rekening af te dragen BTW', 'Nog terug te vorderen BTW rekening' en 'Rekening te vorderen BTW' beschikbaar en verplicht om in te vullen.
U beschikt hier over de volgende tabbladen:
Tabblad Algemeen
BTW-type
Als het percentage groter dan 0 is, kunt u aangeven hoe de BTW berekend moet worden over het opgegeven bedrag door 'Inclusief' of 'Exclusief' te selecteren.
Voorbeeld: u geeft een factuurbedrag van 100,- op in het verkoopdagboek. Als u de code '19% exclusief' gebruikt, wordt het bedrag op de tegenrekening 100,- en het BTW-bedrag 19,-.
Als u de code '19% inclusief' gebruikt, wordt het bedrag op de tegenrekening 84,03 en het BTW-bedrag 15,97. Deze bedragen worden te allen tijde netto verwerkt. Dit heeft alleen invloed op het bedrag dat u wilt opgeven.
BTW-verlegd
Geef per soort mutatie aan of er verlegging plaatsvindt. Voor meer informatie, zie Opzet BTW-administratie in Exact Globe Next. Wanneer u een BTW code aanmaakt van het type Inkoop en u vinkt de optie 'BTW-verlegd' aan, zijn de velden 'Rekening af te dragen BTW' en 'Rekening te vorderen BTW' verplicht. Bij de verwerking van deze mutaties wordt het BTW-bedrag zowel op de 'Rekening te vorderen BTW' als de 'Rekening af te dragen BTW' verwerkt.
Wanneer u werkt met het flexibel BTW-systeem kunt u ook de optie 'BTW-verlegd' aanvinken wanneer de optie 'BTW kasstelsel' is aangevinkt. In onderstaande tabel ziet u een overzicht welke gevolgen het aan- of uitvinken van de opties 'BTW-verlegd' en 'BTW kasstelsel' heeft op de andere velden bij het onderhoud van de BTW-codes.
| Soort mutatie |
BTW-kasstelsel |
BTW-verlegd |
Percentage |
Nog terug te vorderen BTW rekening |
Rekening te vorderen BTW |
Nog te betalen BTW rekening |
Rekening af te dragen BTW |
Opmerkingen: |
| Beide |
 |
 |
0.00 |
|
|
|
|
Wanneer
het percentage groter dan 0 is, is het veld 'BTW-verlegd' niet
beschikbaar. |
| Beide |
|
|
0.00 |
|
|
|
|
Het veld
'BTW-type' wordt op 'Exclusief' gezet. Wanneer het percentage groter dan
0 is, is het veld 'BTW-verlegd' niet beschikbaar. |
| Beide |
|
|
>0.00 |
|
|
|
|
|
| Beide |
|
|
>0.00 |
|
|
|
|
|
| Inkoop |
|
|
≥0.00 |
|
|
|
|
Het veld 'BTW-type' wordt op
'Exclusief' gezet. |
| Inkoop |
|
|
≥0.00 |
|
|
|
|
| Inkoop |
|
|
≥0.00 |
|
|
|
|
|
| Inkoop |
|
|
≥0.00 |
|
|
|
|
|
| Verkoop |
|
|
0.00 |
|
|
|
|
Het veld 'BTW-type' wordt op
'Exclusief' gezet. Wanneer het percentage groter dan 0 is, is het veld 'BTW-verlegd'
niet beschikbaar. |
| Verkoop |
|
|
0.00 |
|
|
|
|
| Verkoop |
|
|
>0.00 |
|
|
|
|
|
| Verkoop |
|
|
>0.00 |
|
|
|
|
|
De vinkjes en kruisjes in de kolommen 'BTW kasstelsel' en 'BTW-verlegd' geven aan dat de opties zijn aangevinkt of uitgevinkt. De vinkjes en kruisjes in de kolommen van de rekeningen geven aan dat de velden beschikbaar of niet beschikbaar zijn.
Bij het wijzigen van een bestaande BTW-code waarbij 'BTW-verlegd' is aangevinkt geldt het volgende:
- De optie 'BTW kasstelsel' is actief en bij 'Soort mutatie' de optie 'Inkoop' is geselecteerd en kan niet aangepast worden.
- Wanneer de optie 'BTW kasstelsel' is aangevinkt zijn de velden 'Nog te betalen BTW rekening', 'Rekening af te dragen BTW', 'Nog terug te vorderen BTW rekening' en 'Rekening te vorderen BTW' beschikbaar en verplicht om in te vullen.
BTW 0% vrijstelling
Voor de BTW-aangifte in Nederland wordt geen gebruik gemaakt van het veld 0% vrijstelling.
Extra heffingspercentage
Hier kunt u het percentage ingeven voor extra heffingskorting. Deze optie wordt echter vrijwel nooit in Nederland gebruikt.
Nog te betalen BTW rekening
Deze optie is alleen beschikbaar wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Flexibel BTW systeem' heeft aangevinkt. Verder is deze optie alleen actief wanneer u de optie 'BTW kasstelsel' heeft aangevinkt en wanneer het 'Soort mutatie' van de BTW-code 'Verkoop' of 'Beide' is.
U dient hier een neutrale balansrekening te koppelen die wordt gebruikt bij het registreren van de BTW wanneer deze code wordt gebruikt in een inkoop-, verkoop- of memoriaalboeking.
Rekening af te dragen BTW
Hier kunt u de grootboekrekening selecteren, die u heeft gedefinieerd voor de af te dragen BTW. Dit dient een rekening van het type 'Crediteurenrekening' te zijn. Tijdens het boeken van verkopen, wordt de verschuldigde BTW naar deze rekening geboekt. Voor BTW-codes met een percentage van 0% dienen de grootboekrekeningen 'Rekening te vorderen BTW' en 'Rekening af te dragen BTW' ook ingevuld te worden. Hierdoor is het namelijk mogelijk om uw BTW transacties vanuit één punt te controleren en te analyseren, namelijk de grootboekkaart van de rekening 'Belasting te vorderen' en 'Belasting te betalen'. Als u deze kaarten groepeert op BTW-code, worden alle transacties gegroepeerd op BTW-code en kunt u doorzoomen op een code voor detailinformatie. Het is dus niet noodzakelijk om grootboekrekeningen per BTW-code/percentage aan te maken. Eén rekening voor Te vorderen en één voor Te betalen BTW is voldoende. U dient aparte rekeningen te gebruiken voor de 'Rekening af te dragen BTW' en de 'Rekening te vorderen BTW', wanneer u dezelfde rekening koppelt verschijnt de melding: "Niet toegestaan: rekening af te dragen BTW = Rekening te vorderen BTW".
Nog terug te vorderen BTW rekening
Deze optie is alleen beschikbaar wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Flexibel BTW systeem' heeft aangevinkt. Verder is deze optie alleen actief wanneer u de optie 'BTW kasstelsel' heeft aangevinkt en wanneer het 'Soort mutatie' van de BTW-code 'Inkoop' of 'Beide' is.
U dient hier een neutrale balansrekening te koppelen die wordt gebruikt bij het registreren van de BTW wanneer deze code wordt gebruikt in een inkoop-, verkoop- of memoriaalboeking.
Rekening niet-aftrekbare BTW
Dit veld is alleen aanwezig wanneer u in de grootboekinstellingen de optie 'Niet-aftrekbare BTW' heeft aangevinkt. Dit veld kunt u alleen aanpassen voor btw-codes waarbij u bij 'Percentage niet-aftrekbare BTW' een waarde heeft opgegeven. In dit veld kunt u de grootboekrekening opgeven waarop de niet-aftrekbare btw geboekt dient te worden. Bij het boeken op deze btw-code wordt het percentage dat bij 'Percentage niet-aftrekbare BTW' is opgegeven geboekt op deze rekening. Wanneer u bijvoorbeeld een boeking maakt waarbij de btw EUR 21,- betreft, en het 'Percentage niet-aftrekbare BTW' is 10%, dan wordt er EUR 18,90 geboekt op de 'Rekening te vorderen BTW' en EUR 2,10 op de 'Rekening niet-aftrekbare BTW'.
U heeft tevens de mogelijkheid om een rekening niet-aftrekbare BTW(veld 'Rek. niet-aft. BTW') op te geven bij het onderhoud van de grootboekrekeningen. Wanneer zowel bij de btw-code als bij de gebruikte kostenrekening de gegevens voor niet-aftrekbare btw zijn gevuld hebben de gegevens van de kostenrekening altijd voorrang boven de gegevens van de btw-code.
Rekening te vorderen BTW
Hiervoor geldt hetzelfde als voor 'Af te dragen BTW'. Het saldo tussen deze twee rekening is over het algemeen wat u aan de belastingdienst moet afdragen. U kunt alleen rekeningen van het type 'Crediteurenrekening' koppelen. U dient aparte rekeningen te gebruiken voor de 'Rekening af te dragen BTW' en de 'Rekening te vorderen BTW', wanneer u dezelfde rekening koppelt verschijnt de melding: "Niet toegestaan: rekening af te dragen BTW = Rekening te vorderen BTW".
Crediteur
Hier kunt u de crediteur invullen waar de belastingcode betrekking op heeft, meestal is dit de Belastingdienst.
Betaling
Hier kunt u aangeven voor welke termijn u belastingaangifte doet. U heeft hier de keuze uit 'Maandelijks', 'Per kwartaal' en 'Jaarlijks'. Per BTW-code kunt u dit ingeven. De aangiftetermijn die u hier selecteert, heeft invloed op de belastingtermijn. Voorbeeld: Een verkoop wordt gedaan op 15 juli, in het onderhoud van de belastingcode staat maandelijkse betaling geselecteerd. De vervaldatum van de belastingtermijn wordt op 31 juli gezet in verband met de maandelijkse belastingaangifte. Bij betaling van de BTW-code per kwartaal wordt de vervaldatum van de belastingtermijn op 30 september gezet. En wanneer als periode jaarlijks is geselecteerd, wordt de vervaldatum van de belastingtermijn op 31 december gezet.
Tabblad ICP
Op dit tabblad kunt u de ICP gegevens invullen. Naast de BTW-aangifte kunt u ook een ICP-aangifte (Intra-Communautaire Prestaties) maken, ook wel ICP Listing genoemd. Deze listing is verplicht voor ondernemers die goederen en diensten exporteren/leveren naar andere EU-lidstaten. Zij hoeven voor deze leveringen geen BTW in rekening te brengen, maar moeten dan wel kunnen aantonen dat hij\zij zijn\haar handel heeft afgeleverd in de andere lidstaten. Deze aangifte moet in ieder geval het bedrag en BTW-identificatienummer van de afnemer bevatten en vormt feitelijk een detaillering van vak 3B op de Nederlandse BTW aangifte "Leveringen naar/diensten in landen binnen de EU".
Op de ICP-aangifte komen alleen gegevens te staan betreffende mutaties (boekingen) waarbij een BTW-code is gebruikt met 'Listing goederen' of ´Listing diensten´ (onderhoud BTW-codes, tab ICP). Alleen voor BTW-codes van de types Verkoop en Inkoop, kunt u aangeven of er een registratie van de BTW nummers van de afnemers (en in uitzonderlijke gevallen van uw leveranciers als u een aparte regeling met de fiscus heeft) moet plaatsvinden.
ICP aangifte
Alleen voor BTW-codes van het type 'Verkoop' (of 'Inkoop') kunt u aangeven of er een registratie van de BTW-nummers van de afnemers (en in uitzonderlijke gevallen van uw leveranciers als u een aparte regeling met de fiscus heeft) moet plaatsvinden. Mogelijke waarden zijn:
- Geen listing (standaard)
- Listing goederen
- Listing diensten
- Listing loonwerk (ten behoeve van waardevermeerdering),
- ABC-transactie (Intrastat)
De optie die u hier selecteert is ook van belang voor de standaardwaarde van de optie 'Intrastat: Geactiveerd' in het Intrastat scherm dat verschijnt bij het invoeren van verkooporders, bestellingen, Directe facturen, RMA orders, RTV orders, raamcontracten, inkoopboekingen en verkoopboekingen.
- Wanneer deze is ingesteld op 'ABC-transactie' dan is de optie 'Intrastat: Geactiveerd' in het Intrastat scherm standaard uitgevinkt.
- Wanneer deze niet is ingesteld op 'ABC-transactie', maar op een van de andere mogelijkheden, dan is de optie 'Intrastat: Geactiveerd' in het Intrastat scherm standaard aangevinkt.
Het aan- of uitgevinkt zijn van de optie 'Intrastat: Geactiveerd' in het Intrastat scherm is van belang voor het wel of niet meenemen van de regels in de Intrastat aangifte.
Land ICP-listing
In dit veld kunt u aangeven in welk land u aangifte doet. Voor Nederlandse bedrijven betreft dit 'NL'.
OSS / Bestemmingsland
Vink deze optie aan om deze btw-code te gebruiken voor OSS. Deze optie kan
alleen worden aangevinkt voor btw-codes waarbij het soort mutatie is ingesteld
op 'Verkoop'. Wanneer u deze optie aangeeft is het verplicht om het
bestemmingsland te vullen. Dit betreft het land waarin uw klanten zich bevinden en waarop deze OSS btw-code van toepassing is. Bij het bewaren van deze btw-code worden automatisch
de juiste btw-vakken gekoppeld.
Tabblad BTW-vakken
Op dit tabblad kunt u de BTW codes koppelen aan een BTW vak. Met het koppelen van de BTW-vakken aan de BTW-code zorgt u ervoor dat de bedragen die geboekt zijn op een bepaalde BTW-code, bij het doen van een BTW-aangifte in de verschillende vakken worden getoond.
Toevoegen
Met deze knop kunt u een nieuwe BTW-koppeling voor deze BTW-code aanmaken.
Bewerken
Met deze knop kunt u de geselecteerde BTW-koppeling bewerken.
Verwijderen
Met deze knop kunt u de geselecteerde BTW-koppeling verwijderen.
Tabblad Log
Op het tabblad 'Log' kunt u zien wie de BTW-code heeft gewijzigd. Zo kunt u altijd traceren, wie een bepaalde wijziging heeft gedaan.