BTW - Stap 5: een definitieve BTW-aangifte maken en de betaling/ontvangst afletteren

     BTW - Stap 5: een definitieve BTW-aangifte maken en de betaling/ontvangst afletteren

Introductie 

Wanneer u uw proef-aangifte heeft gecontroleerd en correct heeft bevonden, kunt u de aangifte definitief maken. Dit document beschrijft de stappen voor het aanmaken van de definitieve aangifte, waarbij gebruik wordt gemaakt van hetzelfde voorbeeld als in document ID 19.529.002 - BTW - Stap 4: de proef-aangifte opvragen en controleren.

Uitleg

• Een definitieve aangifte opvragen
  Ga naar [Compact, Grootboek, BTW-aangifte, BTW-aangifte]. Dit scherm toont een overzicht van de reeds definitief gemaakte BTW-aangiftes. Indien dit uw eerste BTW-aangifte is, is dit scherm dus leeg. Om een nieuwe BTW-aangifte aan te maken, drukt u onderin op de knop: ’Nieuw’.
  Het selectiescherm voor het opvragen van een betreffende BTW-aangifte komt naar voren. Doorloop het selectiescherm voor de BTW-aangifte van boven naar beneden en kies voor de onderstaande opties:
   
  Aangifte: Traditioneel
  Type: Definitief  
  Selecteren: Automatisch toekennen
  Boekjaar: 2009
  Frequentie: Per kwartaal
  Periode: 1ste kwartaal
  Datum: 01-01-2009 t/m 31-03-2009 (Het datumtraject wordt automatisch ingevuld door het gekozen Boekjaar, Type en de betreffende Periode erboven).
  Boeking: (Deze opties zijn per administratie afhankelijk en worden gebruikt bij het definitief afdrukken van de BTW-aangifte)
  Dagboeknummer: 90 (Hier dient u een dagboek van type 'Memoriaal' te selecteren, in dit voorbeeld Memoriaal 90)
  Belastingdienst: 000001 Belastingdienst BTW (Hier dient u de belastingcrediteur te selecteren en die aan alle BTW-codes gekoppeld is; in dit voorbeeld is dit crediteur 000001)
  Datum: 31-03-2009 (Hier kiest u de einddatum van de betreffende BTW-periode die definitief wordt gemaakt, in dit voorbeeld datum 31-03-2009, aangezien dit de einddatum van het 1ste kwartaal 2009 is).
  
  
  
  Na het controleren van de ingegeven selectiecriteria voor het opvragen van de proef BTW-aangifte 2009-21, kiest u onderin voor de knop: 'Start'. Het voorblad van de traditionele BTW-aangifte verschijnt nu als voorbeeld op het scherm. Met de pijltjes-toetsen bovenin kunt u "Bladeren" naar de tweede pagina van de BTW-aangifte 2009-21, waar de bedragen per BTW-vak getoond worden. Onderin het scherm kunt u met de knop ‘Afdrukken’ de BTW-aangifte op uw printer afdrukken.
  
  
  
  Als u de BTW-aangifte gecontroleerd heeft, dient u onderin voor de knop: 'Afdrukken' te kiezen om zo de BTW-aangifte definitief af te drukken en daardoor definitief vast te leggen in de administratie. Als u hierna opnieuw gaat naar [Compact, Grootboek, BTW-aangifte, BTW-aangifte], dan ziet u de definitief gemaakte BTW-aangifte 2009-21 nu weergegeven.
  
   
  
  Proces: Het definitief toekennen van de BTW-periode aan de betreffende BTW-termijnen:
  Nadat u de selectiecriteria heeft ingevuld en de definitieve BTW-aangifte 2009-21 heeft gestart, gaat het systeem - net als bij een proef BTW-aangifte - aan alle BTW-termijnen binnen het aangegeven datumtraject de BTW-periode: 2009-21 toekennen als betalingsreferentie. Aan de hand van de gebruikte BTW-codes worden de bedragen getransporteerd naar de juiste BTW-vakken op de layout van de definitieve BTW-aangifte 2009-21. Dit komt door de koppeling van de BTW-vakken met de BTW-codes. Door het afdrukken van de definitieve BTW-aangifte 2009-21 wordt deze definitief vastgelegd binnen de administratie.
  De betreffende BTW-termijnen worden hierdoor samengenomen tot één openstaand bedrag op de Belastingcrediteur BTW. Dit betekent dat de bedragen worden overgeboekt van de grootboekrekeningen BTW (welke gekoppeld zijn aan uw BTW-codes) naar de grootboekrekening Crediteuren met relatie Belastingcrediteur BTW. Uw grootboekrekeningen BTW zijn nu dus leeggeboekt voor wat deze aangifteperiode betreft.
  Aangezien de bedragen op een BTW-aangifte altijd worden afgerond op hele getallen, zal een eventueel afrondingsverschil middels een aparte regel op de crediteurenkaart van de Belastingdienst worden getoond. Dit afrondingsverschil kan via de kaart van de belastingcrediteur afgeletterd worden naar een zelfgekozen grootboekrekening Betalings- of Rekenverschillen in uw administratie.
  
  
  
• De betaling/ontvangst van de definitieve BTW-aangifte afletteren
  
  Enige tijd na het doen van de definitieve BTW-aangifte, zult u op uw bankafschrift de betaling/ontvangst van de BTW-aangifte 2009-21 aan de Belastingdienst tegenkomen. U dient nu in het bankboek deze betaling/ontvangst af te letteren met de openstaande post van de BTW-aangifte 2009-21, welke is aangemaakt bij het afdrukken van de definitieve BTW-aangifte.

  U hanteert de volgende stappen om in de bankboeking de openstaande post op de belastingcrediteur BTW van de BTW-aangifte af te letteren:

  • Geef in de boekingsregel de datum en omschrijving in.
  • Selecteer bij de kolom: ‘Relatie’ de Belastingcrediteur BTW.
  • Ga verder naar de kolom: ‘Onze ref’ en druk op de toets F5 om de openstaande posten van de Belastingcrediteur BTW te zien.
  • Selecteer in het toewijzen scherm rechts de openstaande post van de BTW-aangifte: 2009-21 en kies voor de knop: Afletteren.
  • Hierna ziet u dat in de bankboeking de betaling aan de belastingcrediteur BTW is afgeletterd met de definitieve BTW-aangifte 2009-21.